DREAMS: EKSISTENSI DAN KIPRAH LEMBAGA KEUANGAN DI DUNIA

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Perkembangan lembaga keuangan dan perbankan islam didunia semakin bisa dirasakan saat ini, meskipun perkembangannya tidak terlalu sinifikan, namun setidaknya memberi dampak positif dikalangan masyarakat. Terbukti di Indonesia sendiri lembaga keuangan syariah baik yang bank ataupun non bank semakin bertambah, Unit Usaha Syari’ah sudah banyak yang menjadi Bank Umum Syari’ah.

Namun demikian, dalam hal kegiatan / aktivitasnya, lembaga keuangan dan perbankan bertumpu pada organisasi- organisasi international yang secara khusus telah dibentuk guna mewujudkan lembaga-lembaga keuangan islam yang benar-benar adil, profesional, dan sesuai dengan standar/prinsip syari’ah, diantaranya yaitu AAOIFI yang terkait dengan standar akuntansi, audit, governance & ethicserta sharia standard, IFSB sebagai lembaga internasional yang memformulasikan dan menerbitkan standar regulasi untuk industri keuangan syariah, IIFM sebagai organisasi penyusun standar internasional untuk pasar keuangan syariah khususnya Islamic Capital and Money Market, serta IDB yang merupakan bank pembangunan islam yang memiliki banyak badan-badan yang pada dasarnya berfokus pada pembangunan manusia, pembangunan pertanian dan ketahanan pangan, pembangunan infrastruktur, kerjasama perdagangan antar negara anggota, pembangunan sektor swasta, serta kajian dan pengembangan di bidang ekonomi, perbankan dan keuangan Islam.

Untuk lebih memperjelas pemahaman mengenai lembaga-lembaga internasional yang terkait dengan keuangan dan perbankan islam, dan bagaimana eksistensi dan kiprahnya di dunia khususnya di Indonesia, dalam bab selanjutnya akan dijelaskan secara rinci.

B. Rumusan Masalah

o Apa saja lembaga-lembaga internasional yang terkait dengan Keuangan dan Perbankan Islam, dan apa fungsinya?

o Bagaimana eksistensi dan kiprah lembaga-lembaga internasional yang terkait dengan Keuangan dan Perbankan Islam ?

C. Tujuan

o Mengetahui secara jelas lembaga-lembaga internasional yang berkaitan dengan keuangan dan perbankan islam serta mengetahui fungsi/tujuan utama dari lembaga-lembaga tersebut.

o Mengetahui eksistensi dan kiprah lembaga-lembaga internasional yang terkait dengan keuangan dan perbankan islam, terlebih peran pentingnya serta kerjasamanya dengan indonesia.

BAB II

PEMBAHASAN

A. Islamic Development Bank (IDB)

Islamic Development Bank (IDB) merupakan bentuk apresiasi dari umat muslim didunia yang begitu memperhatikan perkembangan perekonomiannya. Mengingat bahwasanya perekonomian merupakan salah satu aspek terpenting dalam kehidupan, tidak heran jika umat muslim diduniapun juga menginginkan negaranya berkembang dengan perekonomian yang berlandaskan nilai-nilai yang menjadi ideologi umat muslim yaitu ekonomi islam.

Organisasi Konferensi Islam (OKI) kemudian bertekad menumbuhkan ekonomi islam dunia dengan membentuk sebuah lembaga keuangan internasional, sehingga pada tahun 1974 anggota Organisasi Konferensi Islam (OKI) yaitu menteri-menteri keuangan negara Islam melakukan konferensi yang bertempat di Jeddah, dan mendeklarasikan pembentukan lembaga keuangan internasional yang diberi nama Islamic Development Bank (IDB) dengan modal sebesar 2 milyar dinar.[1] Pada tahun 1975 deklarasi ini ditindak lanjuti dengan pelantikn Dewan Gubernur, dan IDB resmi dibuka pada tanggal 20 Oktober 1975. IDB bertujuan untuk membantu mengembangkan perekonomian negara-negara muslim dan negara-negara anggota dengan prinsip syariah.[2]

Islamic Development Bank (IDB) berkantor pusat di Jedah, negara Kerjaan Saudi Arabia. Dua kantor regional didirikan di Rabat, Maroko, dan di Kuala Lumpur, Malaysia. Dalam menjalankan kegiatannya , IDB dipimpin oleh seorang Direktur Eksekutif. Salah satu orang yang pernah menduduki jabatan tersebut adalah Karnean Perwataatmadja yang berasal dari Indonesia.[3]

IDB merupakan anak dari Organisasi Konferensi Islam (OKI), dimana kemunculan OKI memang dilatarbelakangi oleh konflik Timur Tengah yaitu masalah Israel Palestina namun belakangan keberadaan OKI tidak lagi sekedar dikaitkan dengan upaya pembebasan rakyat Palestina dari cengkeraman Israel. Lebih dari itu, kiprah OKI dengan segenap kelembagaan dan potensi yang dimilikinya termasuk IDB telah dapat memainkan peran yang

lebih luas, yakni mencakup berbagai persoalan yang dihadapi dunia Islam dibidang politik, ekonomi, sosial, pendidikan, kebudayaan, dan sebagainya. Dalam konteks ekonomi, IDB merupakan representasi aktifitas ekonomi negara-negara muslim yang notabene anggota OKI. Islamic Development Bank (IDB) atau Bank Pembangunan Islami, merupakan lembaga keuangan multilateral yang mempunyai visi menjadi leader dalam membantu perkembangan pembangunan sosial ekonomi negara anggota dan masyarakat muslim yang tinggal bukan dinegara anggota sesuai dengan prinsip Islami/ Syari'ah. Adapun misinya adalah mendukung pembangunan manusia secara komprehensif dengan fokus pada pengurangan kemiskinan, peningkatan kesehatan, serta peningkatan pengelolaan dan kesejahteraan rakyat. Fungsi utama IDB adalah memberikan pembiayaan berdasarkan prinsip-prinsip Islami untuk pembangunan ekonomi dan sosial, terutama untuk proyek-proyek yang dapat meningkatkan kualitas hidup masyarakat.[4] IDB juga mengalokasikan dana khusus untuk dana asistensi bagi pengembangan ekonomi dan sosial bagi komunitas Islam di negara yang bukan anggota IDB. Hingga akhir tahun 1412 H (Juni 1992), dana IDB sebesar 2 Miliar Islamic Dinars. Namun, sejak Muharram 1413 H, atas kesepakatan Dewan Gubernur IDB, dana atau modal IDB itu diperbesar menjadi 6 Miliar Islamic Dinars, yang terdiri dari 600 ribu saham dengan nilai pari per lembar saham 10 ribu Islamic Dinars. Nilai Islamic Dinars sama dengan SDR (Special Drawing Right) yang digunakan IMF.[5]

Selama ini IDB telah terlibat dalam berbagai aktivitas mempromosikan perbankan dan keuangan syariah di dunia internasional, seperti turut aktif dalam pembentukan Islamic Financial Services Board (IFSB), International Islamic Centre for Reconciliation & Arbitration (IICRA) dan General Council of Islamic Banks & Financial Institutions (CIBAFI).

Selain itu, juga melakukan penyusunan berbagai masterplan / report perbankan dan keuangan syariah internasional bekerjasama dengan institusi keuangan syariah internasional lain seperti Islamic Financial Services Industry Development Ten-Year Framemork and Strategies (IDB-IFSB, 2006) dan Islamic Finance & Global Finance Stability Report, IDB-IRTI-IFSB, April 2010.

Prinsip operasional Islamic Development Bank (IDB)

1) IDB menjadi khalifah (pelopor) pembangunan berdasarkan landasan islam

2) IDB proaktif

3) IDB selalu menjaga hubungan dan berusaha meningkatkan kerjasama

4) IDB menjadikan kebutuhan dan aspirasi masyarakat sebagai target sebelum menyusunnya menjadi program.

5) IDB berkonsultasi dengan intens kepada setiap stakeholders dalam setiap program yang diajukan.

· Karakteristik Pembiayaan Islamic Development Bank (IDB)

1) Memakai sistem syari’ah, sehingga tidak mengenal adanya bunga.

2) Biaya pinjaman hanya dikenakan terhadap dana yang telah ditarik/digunakan.

3) Tidak terdapat front-end fee dan commitment fee

4) Terdapat rabat (discount) jika membayar tepat waktu.[6]

· Arah Strategis Islamic Development Bank (IDB)

Strategi utama dalam operasional IDB adalah mengoptimalkan pelaksanaan visi IDB dalam kurun tahun sampai dengan 1440 H. Hal ini dengan mengadopsi sembilan agenda yang merupakan arah strategi utama IDB yaitu :

1) Reformasi IDB,

2) Pemberantasan kemiskinan,

3) Mempromosikan kesehatan,

4) Mendorong pendidikan untuk semua,

5) Mensejahterakan rakyat,

6) Memperkuat persaudaraan Islam,

7) Memperluas industri dan sistem keuangan Islam,

8) Memfasilitasi hubungan antar negara anggota maupun dengan negara lainnya,

9) Memperbaiki citra Islam.

· Fokus Kerjasama Islamic Development Bank (IDB)

IDB memfokuskan kerjasamanya pada :

1) Pembangunan manusia,

2) Pembangunan pertanian dan ketahanan pangan,

3) Pembangunan infrastruktur,

4) Kerjasama perdagangan antar negara anggota,

5) Pembangunan sektor swasta,

6) Kajian dan pengembangan di bidang ekonomi, perbankan dan keuangan Islam.[7]

Badan-Badan yang Tergabung dalam Islamic Development Bank (IDB)

1. Islamic Research and Training Institute (IRTI)

IRTI didirikan pada tahun 1981 (1401 H) untuk membantu bank dalam menjalankan fungsinya di bidang riset dan pelatihan. IRTI juga bertujuan untuk melakukan penelitian dan menyediakan pelatihan dan layanan informasi di negara-negara anggota dan masyarakat muslim di negara-negara non-anggota, membantu dalam bidang ekonomi, baik dalam hal keuangan maupun kegiatan perbankannya agar sesuai dengan prinsip syariah serta mampu mempercepat pembangunan ekonomi dan meningkatkan kerjasama di antara negara anggota maupun non-anggota.

2. Islamic Corporation for Insurance of Investments and Export Credits (ICIEC)

ICIEC didirikan pada tahun 1415 H (1994) dengan tujuan untuk memperbesar cakupan transaksi perdagangan dan arus investasi di antara negara-negara anggota Organisasi Konferensi Islam (OKI). ICIEC menawarkan layanan untuk eksportir, bank, dan investor diantaranya:

· Export Credit Insurance

· Investment Insurance

· Reinsurance of operations

3. International Center for Biosaline Agriculture (ICBA)

ICBA, didirikan pada tahun 1420H (1999), adalah sebuah penilitian non-profit dalam aspek Internasional dibawah pusat pengembangan untuk bekerja bagi pembangunan pertanian di daerah kering dan semi-kering yang terkena salinitas (kadar garam). Pusatnya berada di Dubai yakni melakukan penelitian terapan untuk pembangunan pertanian di negara-negara anggota dalam menghadapi kekurangan air, kekeringan, dan kondisi iklim yang buruk.

4. Islamic Corporation for the Development of the Private Sector (ICD)

ICD ini didirikan pada bulan November 1999 (Rajab 1420H) sebagai lembaga entitas independen di dalam IDB Group. Misi dari ICD adalah untuk mengembangkan IDB melalui pengembangan dan promosi dari sektor swasta, sebagai wahana bagi pertumbuhan ekonomi dan pembangunan di negara-negara anggota. Tujuan utama dari ICD adalah untuk mengidentifikasi peluang investasi di sektor swasta di negara-negara anggota sehingga mempercepat pertumbuhan ekonomi, untuk menyediakan berbagai produk dan jasa keuangan berbasis syariah yang kompatibel serta memperluas akses ke pasar modal Islam oleh perusahaan swasta di negara-negara anggota.

5. World WAQF Foundation (WWF)

WWF didirikan oleh IDB pada tahun 2001 (1422H) sebagai tanggapan terhadap kebutuhan untuk menciptakan entitas global untuk Waqf, bekerjasama dengan organisasi-organisasi Waqf milik pemerintah, LSM dan kaum dermawan dari sektor swasta. Tujuan WWF adalah sebagai berikut:

· Mempromosikan dan mengaktivasi Wakaf untuk berkontribusi pada budaya, sosial dan pembangunan ekonomi negara-negara anggota dan masyarakat Muslim, dan untuk meringankan penderitaan di kalangan masyarakat miskin, serta mensponsori dan mendukung organisasi-organisasi Waqf dengan keahlian dan koordinasi.

· Mendukung organisasi, proyek, program dan kegiatan dalam bidang pendidikan, kesehatan, sosial, dan budaya.

· Memberikan dukungan dalam pelaksanaan kajian dan penelitian ilmiah di bidang Waqaf.

· Membantu negara-negara dan organisasi dalam penyusunan peraturan perundang-undangan Waqaf.

6. International Islamic Trade Finance Corporation (ITFC)

Para Dewan Gubernur IDB menyetujui pembentukan International Islamic Trade Finance Corporation (ITFC) dalam pertemuan yang berlangsung pada bulan Juni 2005 (Jumad Awwal 1426H). Tujuannya adalah untuk mempromosikan perdagangan di negara-negara anggota Islamic Development Bank dengan memberikan pembiayaan perdagangan dan terlibat dalam kegiatan-kegiatan yang memfasilitasi perdagangan intra dan perdagangan internasional.

Peranan Islamic Development Bank (IDB)

Sejak berdiri pada tahun 1975, IDB telah banyak berperan dalam berbagai aspek sebagai lembaga pembiayaan pembangunan yang berdasarkan pada prinsip syariah. Melalui instrumen ini, IDB membiayai berbagai proyek dalam bidang pertanian, industri, agro-industri, dan sektor infrastruktur. Adapun bentuk-bentuk pembiayaan IDB terdiri atas :

· Pinjaman Pembiayaan (Loan financing)

Sebuah bentuk pemberian ijin biasa dan diberikan pada sebagian negara anggota yang agak maju. Pinjaman ini diperluas terutama untuk pemerintah atau lembaga-lembaga publik yang memiliki jaminan pemerintah dan menyediakan pendanaan jangka panjang untuk proyek-proyek dasar pembangunan infrastruktur dan pertanian. Sampai akhir 1419 H telah disalurkan sebanyak 341 proyek pinjaman senilai ID 1485 milyar atau US$ 1895 milyar.

· Sewa Kontrak (Leasing)

Dengan bentuk ini, IDB pada awalnya menyewa kepemilikan aset. Setelah pengembalian penuh terjadi, asset dikirimkan pada penyewa. Misalnya mesin dan peralatan yang diperlukan untuk jalur produksi pabrik dalam hal pembiayaan, pembangkit listrik tanaman, atau kapal laut, dan lain-lain. Sampai akhir 1419 H, IDB telah menjalankan 107 operasi dengan nilai ID 1222 milyar atau US$ 1627 milyar.

· Penjualan Angsuran (Installment Sale)

Bentuk ini hampir mirip dengan leasing namun memberikan transfer tengah dari kepemilikan aset kepada penerima wewenang. Kepemilikan ditransfer dengan mengirimkan pengembalian secara berangsur. Sampai akhir 1419 H, IDB telah menjalankan 109 operasi senilai ID 952 milyar atau US$ 1263 milyar.

· Pengikutsertaan berkeadilan (Equity Participation)

IDB berpartisipasi dalam modal saham produktif agro-industri dan proyek-proyek industri yang mampu secara ekonomi dan memiliki financially viables.

· Bagi hasil (Profit Sharing)

Bagi Hasil adalah suatu bentuk kemitraan yang melibatkan pengumpulan dana antara IDB dan pihak lain untuk pembiayaan proyek, masing-masing mitra memperoleh persentase dari keuntungan bersih yang diperoleh dari usaha, dimana rekanan bisnis (mitra) mengumpulkan sumberdaya mereka dalam sebuah usaha bersama (joint venture) dan dari masing-masing rekanan dilakukan pembagian keuntungan secara proporsional sesuai dengan kontribusi masing-masing.

· Istisna’a

Adalah model baru yang dilakukan pada tahun 1996 (1416 H). Tujuan utamanya adalah untuk mempromosikan perdagangan barang-barang modal diantara negara-negara anggota. Sampai akhir 1419 H, 4 operasi telah dijalankan dengan nilai ID 38 milyar atau US$ 53 milyar.

· Bantuan-bantuan teknis (Technical Assistance)

Diberikan untuk memfasilitasi persiapan proyek dan kapasitas gedung, dan diberikan dalam bentuk pinjaman, bantuan atau kombinasi keduanya. Sampai akhir 1419 H, IDB telah menjalankan 278 operasi senilai ID 91 milyar atau US$ 114 milyar. Program Kerjasama Teknis IDB dan Islamic Research Institute (IRTI) juga memberikan beberapa tipe bantuan teknis lain dalam bentuk seminar, workshops and pertukaran tenaga ahli.

· Pembiayaan pembangunan sumber daya manusia (HRD and Project Finance)

Berdasarkan pasal-pasal organisasi, IDB berkomitmen untuk mendukung komunitas muslim pada negara-negara bukan anggota, dimana mereka hidup sebagai kaum minoritas yang membutuhkan bantuan dari saudara-saudara sesama muslim. Sejumlah besar dana telah dikirimkan oleh IDB untuk membantu komunitas ini dalam bentuk pembangunan sumber daya menusia (HRD) melalui pemberian beasiswa yang diurusi oleh Scholarship Office, dan juga berhubungan dengan keadaan darurat, infrastruktur dan keringanan melalui Special Assistance Office. Sampai tahun 1999, IDB telah memberikan kira-kira US$ 200 milyar pada yang membutuhkan yang tersebar pada 63 negara melalui 482 proyek dan 5000 beasiswa.

· Penelitian dan pelatihan (Research and Training)

Dengan cara yang sama, IDB mendirikan sebuah lembaga penelitian dan pelatihan Islam (Islamic Research and Training Institute/IRTI) untuk mengelola penelitian pada bidang ekonomi dan perbankan Islam, sekaligus mengadakan program pelatihan pada negara-negara anggota yang membutuhkan. Lebih dari 100 judul buku telah diterbitkan oleh IRTI dalam berbagai macam bahasa, Inggris, Arab dan Perancis, yang didistribusikan secara gratis bagi yang membutuhkannya untuk penelitian dan pelatihan.

Kerjasama Pemerintah Indonesia dengan Islamic Development Bank (IDB)

Negara Indonesia merupakan salah satu negara pendiri Islamic Depelopment Bank. Kerjasama yang dilakukan antara pemerintah Indonesia dengan IDB telah dilakukan sejak tahun 1978 / 1398 H. Sharing Indonesia terhadap total modal IDB sebesar 2,32 persen. Porsi ini menempatkan Indonesia dalam 10 besar negara penyetor modal IDB. Saat ini Indonesia menjadi salah satu anggota Board Executive Director (BED) di IDB. Kerangka acuan yang menjadi referensi utama dalam hubungan kerjasama dan keterlibatan IDB Group di Indonesia saat ini adalah dokumen Member Country Partnership Strategy (MCPS) Indonesia 2011-2014. MCPS disusun dan disahkan bersama antara IDB dan Pemerintah Republik Indonesia.

Dengan cakupan isi MCPS antara lain :

komitmen financing IDB baik untuk sektor pemerintah maupun sektor swasta,
bantuan teknis dalam bentuk hibah, fungsi advisory, promosi investasi dan fungsi fasilitasi oleh IDB Group.

MCPS menggaris bawahi pilar penting kerjasama IDB dengan Indonesia yaitu:

Islamic finance,
Partnership,
Capacity development, dan
Reverse linkage.

Dengan cakupan kerjasama antara lain seperti untuk Islamic finance, IDB akan pro-aktif dalam membantu Indonesia mengembangkan Islamic finance seperti bantuan pengembangan medium term vision (arsitektur sistem keuangan syariah) dimana Bank Indonesia menjadi salah satu narasumber, memfasiltasi dan membawa partners dari luar Indonesia untuk transfer best practices, skill and resource. Selain itu juga seperti untuk Reverse linkage, IDB akan mendorong peran center of excellent di Indonesia untuk melakukan partnership dalam rangka berbagi pengetahuan dan pengalaman serta best practices yang dimiliki dan dicapai Indonesia kepada negara anggota IDB yang lain.Untuk tahun 2012, beberapa kegiatan yang dilakukan IDB dalam rangka mempromosikan pengembangan perbankan dan keuangan syariah, dimana Bank Indonesia juga turut serta terlibat sebagai narasumber.

Indonesia selalu ikut aktif berperan dalam aktivitas IDB, baik dalam hal memberikan dukungan moral, financial, maupun yang berkaitan dengan peningkatan sumber daya manusia. Dukungan moral, antara lain terhadap masuknya beberapa negara menjadi anggota baru IDB, bantuan pendanaan pada negara Palestina, dan negara anggota lain khususnya di kawasan Afrika yang mengalami bencana alam, serta bantuan pembangunan daerah Mindanau, Philippina Selatan. Dukungan financial, antara lain kontribusi Indonesia ke dalam modal IDB (ordinary capital resources), kontribusi Indonesia ke dalam modal Export Financing Scheme (EFS)-IDB, dan penyertaan Indonesia ke dalam modal The Islamic Corporation for the Insurance of Investment and Export Credit (ICIIEC).

Dukungan yang berkaitan dengan peningkatan sumber daya manusia dapat dilihat dari adanya dukungan terhadap penempatan national agency di Indonesia yang dibutuhkan oleh IDB sebagai channeling, line atau executing agent IDB di Indonesia. Tujuan penempatan national agency tersebut adalah untuk memperlancar operasional IDB dalam hubungan bilateral, korespondensi, komunikasi, pertukaran data dan informasi, pencairan dana dan pembayaran kembali.

National agency yang telah ditunjuk oleh Menteri Keuangan selaku Gubernur IDB untuk Indonesia meliputi :

· Bidang IDB Scholarship Program dan Merit Scholarship Programme, dilakukan oleh Biro Perencanaan & Hubungan Kerjasama Luar Negeri, Departemen Keuangan;

· Bidang penanganan bantuan proyek-proyek, dilakukan oleh Bappenas, Departemen Keuangan (Direktorat Dana Luar Negeri, dan Direktorat Pengelolaan Penerusan Pinjaman), dan Bank Indonesia;

· Bidang pemasaran perdagang-an, dilakukan oleh Badan Pengembangan Ekspor Nasional, Departemen Perindustrian dan Perdagangan;

· Bidang kerja sama perdagangan, Commitee for Commercial and Economic Corporation (COMCEC), dilakukan oleh Departemen Luar Negeri;

· Bidang kerja sama ilmu dan teknologi, Committee for Science and Technology (COMSTECH) dan International Islamic Forum for Science Technology and Human Resources Development (IIFTIHAR), dilakukan oleh Kantor Menristek/BPP Teknologi;

· Bidang pertukaran informasi melalui OICIS-NET-SITA (Organization of Islamic Conference Information Systems Network-Societe Internationale de Telecommunications Aeronutiques), dilakukan oleh Biro Perencanaan & HKLN dengan code JKTIBCR;

· Bidang asuransi (ICIIEC), dilakukan oleh PT Asuransi Jasa Indonesia (PT Jasindo);

· Bidang penyaluran dana dari IDB, dilakukan oleh Bank Mandiri meliputi Line of Instalment Sale, Equity, Islamic Trade Financing Orgnization (ITFO), EFS serta trade financing;

· Bidang kerja sama antar pengusaha OKI (Organisasi Konferensi Islam), dilakukan oleh KADIN Komisi Timur Tengah dan OKI;

· Bidang kerja sama teknik, dilakukan oleh Biro Kerja Sama Teknik Luar Negeri, Sekretariat Kabinet.

B. Accounting and Auditing Organitation for Islamic Finance (AAOIFI)

AAOIFI yang berkedudukan di Manama, Bahrain dan didirikan sejak tahun 1990 adalah organisasi yang menyusun dan menerbitkan standar akuntansi, audit, governance & ethic serta sharia standard untuk lembaga keuangan syariah yang beranggotakan sekitar 200 institusi dari 45 negara. Hingga akhir periode laporan AAOIFI telah menerbitkan ± 82 standar yang terdiri atas paling kurang 41 standar accounting, auditing, ethics, dan governance bagi lembaga keuangan syariah, serta paling kurang 41 sharia standards. Dalam periode laporan, telah dikeluarkan standar baru yaitu Financial

Accounting Standar No.26 – Investment in Real Estateyang efektif berlaku untuk periode keuangan mulai 1 Januari 2013.

Disamping penerbitan standar, AAOIFI setiap tahun menyelenggarakan Annual Sharia Conference, yang pada periode laporan diselenggarakan pada tanggal 7 - 8 Mei 2012 di Bahrain. Selain berpartisipasi dalam berbagai seminar/ conference bekerjasama dengan institusi lain seperti World Bank. Selain itu, sejak 2007 AAOIFI juga melakukan sertifikasi di bidang akuntansi, audit dan Islamic banking. Terdapat 2 jenis sertifikasi yang telah ditawarkan yaitu CIPA (certified Islamic professional accountant) dan CSAA (certified sharia auditor and adviser). Sejak tahun 2010 AAOIFI juga merintis contract certification program bagi lembaga keuangan yang menawarkan produk keuangan syariah (AAOIFI sebagai independen reviewer atas sharia compliance).

Lembaga ini merupakan lembaga yang menstandarisasi sistem akunting dan audit keuangan lembaga-lembaga ekonomi syariah, khususnya lembaga keuangan di dunia. Lembaga ini berkantor pusat di London, Inggris, dan diakui oleh negara-negara yang memiliki lembaga keuangan syariah sebagai benchmark akuntansi dan audit keuangan syariah.

Lembaga ini didirikan oleh Bank Dunia bekerja sama dengan Bahrain Monetery Agency. AAOIFI memiliki misi untuk menciptakan sistem keuangan syariah yang transparan, berkesinambungan, dan bersih. Sejumlah standar akuntansi dan audit yang diterbitkan AAOIFI menjadi dasar bagi lembaga-lembaga keuangan syariah di Indonesia. Standar Akuntansi Perbankan Syariah yang baru-baru ini disahkan Dewan Syariah Nasional merupakan peraturan akuntansi perbankan yang merujuk pada standar AAOIFI.

C. Islamic Financial Services Board (IFSB)

Di sela-sela sidang tahunan IMF di Washington DC, Amerika Serikat, 21 April 2002, telah disepakati akan dibentuk satu institusi keuangan islam internasional. Sebagai tindak lanjut dari rencana tersebut, pada tanggal 4 November 2002, delapan Gubernur Bank Sentral dari delapan negara Islam, ditambah dengan Presiden IDB, telah menandatangani pendirian Islamic Financial Services Board (IFSB) di Kuala Lumpur, Malaysia. Lembaga itu langsung dipimpin oleh seorang bankir senior yang berasal dari Sudan, Prof. Rifaat Ahmed Abdel Kari, Ph.D. Lembaga multilateral yang akan memayungi lembaga keuangan syariah di dunia itu, didirikan oleh Bank Sentral dan otoritas moneter dari Indonesia, Bahrain, Iran, Kuwait, Malaysia, Pakistan, Saudi Arabia, Sudan, dan Islamic Development Bank (IDB). Kelahiran IFSB bukan gagasan liar yang muncul secara spontan dalam sidang tahunan IMF tersebut. Tapi, gagasan ini sudah dirintis sejak lama dan embrionya tumbuh pada Consultative Meeting for Islamic Financial Products, di Praha, Ceko, 23 September 2000. Dari situlah komitmen negara-negara pendiri semakin kuat hingga dibentuk Technical Committee untuk mewujudkan lembaga tersebut. Setelah melalui sejumlah pertemuan penting, akhirnya terwujud juga pada tahun 2002.

Bagi dunia perbankan dan lembaga keuangan syariah dunia, kehadiran IFSB ini memiliki arti sangat penting. Karena kini terdapat sekitar 200 lembaga perbankan Islam yang sedang tumbuh di 48 negara, termasuk Amerika Serikat, Eropa, dan Asia Barat. Bank-bank tersebut mengelola aset sekitar $ 170 miliar.

IFSB akan menyusun standar dan prinsip pokok pengawasan, pengaturan, dan penerapan syariah Islam oleh lembaga keuangan syariah di seluruh Indonesia. IFSB juga akan menjadi penguhubung sekaligus menjalin kerjasama dengan lembaga penetapan standar di bidang moneter dan stabilitas ekonomi. Di antara hal yang akan dilakukan, yang cukup penting adalah penyusunan standar operasional yang selaras dengan Basel Accord II. Basel Accord II sendiri masih dalam tahap persiapan akhir bagi pengimplementasian pada akhir tahun 2006, yang dikendalikan secara eksklusif oleh Bank for International Settlements (BIS) di Basel, Swiss. Intinya, fungsi IFSB seperti Bank for International Settlement (BIS).

Bagi Indonesia, keberadaan IFSB sangat strategis. Ini untuk menstandarisasi perbankan syariah dan lembaga keuangan syariah di negeri ini sehingga standar operasi dan produknya sama secara internasional. Selain itu, melalui lembaga tersebut akan dapat dijalin kerja sama antar lembaga keuangan syariah di dunia.

IFSB sebagai lembaga internasional yang memformulasikan dan menerbitkan standar regulasi untuk industri keuangan syariah, per akhir tahun 2012 telah memiliki anggota berjumlah 184 organisasi, terdiri atas 55 regulatory and supervisory authorities, 8 international inter-governmental organizations, serta 121 market players, professional firms and industry associationsdari 42 yurisdiksi / negara. Dalam tahun 2012, IFSB telah menerbitkan 2 (dua) standar baru yaitu (i) Guiding Principles on Liquidity Risk Management for Institutions offeringIslamic Financial Services (IFSB-12), dan (ii) Guiding Principles on Stress Testing for Institutions offering Islamic Financial Services(IFSB-13). Selain kedua

standar tersebut, IFSB juga tengah menyusun standarmengenai revisi standar capital adequacy bagi perbankan syariah, standar manajemen risiko bagi takaful dan revisi standar supervisory review process bagi perbankan syariah serta proposal penyusunanGuidance note on disclosure requirement for Islamic capital market products. Penyusunan standar dan pedoman tersebut merupakan bagian dari rencana IFSB dalam rangka menjaga relevansi perubahan standar perbankan dan keuangan internasional, khususnya pasca krisis keuangan internasional yang dampaknya masih berlanjut hingga periode laporan. Lebih jauh, IFSB juga telah mulaimelakukan pembahasan untuk melakukan Reviewof the Islamic Financial Services Industry Development: Ten-Year Framework and Strategies yang dikeluarkan pada tahun 2006, selain berbagai research and survey yang dilakukan seperti terkait dengan BCBS/IAIS revised core principles, review of GlobalIslamic Financial Services Industry Stability report. Standar IFSB yang dikeluarkan pada tahun 2012 terkait perbankan syariah, dapat dilihat lebih jauh dalam Boks pada akhir Bab ini. Sementara terkait dengan kerjasama antar institusi internasional, dalam tahun 2012 juga IFSB telah menandatangani perjanjian kerjasama dengan Asian Development Bank (ADB) dan SESRIC-OIC terkait dengan promosi dan pengembangan ekonomi dan keuangan syariah. Serta dengan BIBF Bahrain dan INCEIF Malaysia dalam kerjasama Islamic finance’s research and training collaboration. Salah satu tujuan pendirian IFSB adalah secara aktif melaksanakan program diseminasi dan edukasi perbankan dan keuangan syariah termasuk standar IFSB yang telah dihasilkan melalui rangkaian workshop dan seminar ke berbagai Negara dalam rangka antara lain untuk memperoleh

masukan dari otoritas dan industri mengenai best practices serta kemungkinan penyempurnaan program dan standar IFSB dimaksud.

Program mempromosikan keuangan syariah dan fasilitasi standar oleh IFSB tersebut, antara lain dilakukan bekerjasama dengan European Central Bank (ECB) menyelenggarakan workshop on Islamic Financedi Frankfurt, Jerman tanggal 3 Februari 2012 laludi benua Afrika seperti di Mauritius dan Mesir (bekerjasama dengan World Bank) kemudian di UAE dan Malaysia. Selain itu, sejak tahun 2012 IFSB juga menyelenggarakan workshop regional programmes, dimana programnya disesuaikan dengan kebutuhan regional dari host country. Pada periode laporan, IFSB telah menyelenggarakan 28 workshop/seminar termasuk didalamnya 3 workshop yang khusus

bagi otoritas. Kedepan, IFSB akan melanjutkan program workshop dan seminar tersebut yang diperkuat dengan beberapa inisiatif baru antara lain train the trainers program dan e-learning modules

D. International Islamic Financial Market (IIFM)

IIFM sebagai organisasi penyusun standar internasional untuk pasar keuangan syariah khususnya Islamic Capital and Money Market segment of Islamic Financial Services Industry (IFSI) memiliki peran utama dalam menyusun standarisasi produk dan dokumentasi, sekaligus mendorong harmonisasi proses-proses terkait dengan pasar modal dan pasar uang syariah. Oleh karena itu, organisasi yang pada tahun 2012 memiliki ± 53 anggota yang terdiri dari otoritas keuangan dan pasar modal, lembaga-lembaga keuangan syariah dan lembagaterkait lainnya, selama periode laporan telah menerbitkan standarisasi Interbank wakalah agreement, Use of sukuk as collateral dan Three Party Arrangement for Islamic Securities - I’aadat Al Shira’a (Repo Alternative). Hal ini merupakan tidak lanjut program standarisasi dokumentasi dan produk pasar keuangan syariah, dokumentasi atau kontrak/akad yang telah dimulai dalam tahun-tahun sebelumnya. Dalam rangka mendorong penerapan standar yang telah diterbitkan, IIFM secara aktif melakukan sosialisasi melalui berbagai forum seminar, sekaligus melakukan review proses adaptasi dan implementasi standar yang dilakukan di berbagai yurisdiksi. Pada periode laporan, sejumlah kegiatan sosialisasi dilakukan antara lain melalui Briefing on Islamic Hedging and Liquidity Management Instruments di Singapura pada bulan Juni 2012,

lalu seminar di Turkey pada bulan September 2012 yaitu Seminar on Collateralization and Tri-Party Arrangement for Islamic Securities dan di Bahrain pada bulan Desember 2012 yaitu IIFM Industry Seminar on Islamic Capital Market, Liquidity Management and Risk Mitigation Instruments. Bank Indonesia selaku founding memberIIFM juga senantiasa aktif dalam setiap pertemuan Board of Directors IIFM untuk membahas standar yang diterbitkan IIFM.

E. International Islamic Liquidity Management (IILM)

IILM memiliki tujuan utama yaitu untuk menambah ketersediaan instrumen keuangan syariah jangka pendek yang berkualitas tinggi, likuid dan dapat diperdagangkan secara internasional dengan rating tinggi (A-1/P-1) untuk memenuhi kebutuhan investor yang ingin berinvestasi di produk keuangan syariah.

Struktur program Sukuk IILM yang baru serupa dengan Asset Backed Commercial Paper(ABCP) dengan melibatkan 3 kontrak yaitu:

(i) kontrak antara asset provider dengan asset poolling SPV,

(ii) antara asset poollingSPV dengan issuerSPV, dan

(iii) antara issuer SPV dengan investor.

Hal baru yang terdapat dalam struktur program IILM yaitu pada pendukung utama liquidity provider yang menggunakan jalur Primary Dealers(PDs) untuk menjamin pembelian seluruh outstandingsukuk IILM di primary market dan tersedianya kuotasi harga jual dan beli yang wajar di secondary market.

Struktur program tersebut telah mendapat preliminary rating A-1 dari Standard and Poors (S & P) pada 2 Juli 2012. IILM berencana akan menerbitkan sukuk sepanjang tahun 2013 sejumlah USD1.5 milyar dengan penerbitan pertama di kuartal I-2013.

Sepanjang tahun 2012, IILM telah mengoptimalkan perangkat organisasinya yang terdiri atas General Assembly (GA), Governing Board (GB), Board of Executive Committee (BEC), Board Risk Management Committee (BRMC), Board Audit Committee (BAC), Shari’ah Committee (SC),dan Senior Management Executives. Penjelasan fungsi dan kegiatan organ-organ IILM tersebut sebagai berikut :

1. General Assembly(GA) :

General Assembly (GA) adalah organ tertinggi pengambil keputusan dalam IILM antara lain terkait:

(i) review dan menyetujui proposal penambahan modal IILM,

(ii) persetujuan perjanjian dengan auditor eksternal,

(iii) penyetujuan suspensi dan pembekuan operasi IILM dan distribusi

asetnya,

(iv) persetujuan distribusi pendapatan dan surplus IILM yang diajukan Governing Board,

(v) amandemen AoA sesuai yang diajukan Governing Board.

Pada tahun 2012, IILM telah menyelenggarakan 2 (dua) kali GA meeting yaitu GA ke-2 di Bahrain dan ke-3 di Istanbul, Turki, untuk menyetujui external auditor IILM untuk tahun 2012 dan hasil Final Audited Account dari external auditor tahun 2011.

2. Governing Board(GB) :

Governing Board(GB) adalah organ tertinggi setelah GA yang memiliki kewenangan antara lain

(i) pembuat kebijakan dan strategi dalam IILM,

(ii) menyetujui general rulesdan by-lawsIILM,

(iii) menerima anggota baru dan men-suspendanggota,

(iv) menunjuk dan memberhentikan anggota Board of Executive Committee, CEO, dan Shariah Committee,

(v) pengajuan amandemen AoA kepada General Assembly.

Tanggung jawab anggota GB dilakukan secara kolegial yang salah satunya tercermin dari mekanisme pengambilan keputusan secara voting dengan 1 man 1 vote. Sepanjang tahun 2012, IILM telah menyelenggarakan 2(dua) kali GB meeting dengan hasil antara lain: menyetujui perubahan anggota komite BAC dan BEC IILM yang baru, mereview corporate planFY 2012-2014 dan mereview Board Comitteedan manajemen IILM.

3. Board of Executive Committee(BEC) :

Board of Executive Committee(BEC) adalah organ yang bertanggung jawab terhadap operasional IILM, yang terdiri dari ketua dan enam anggota lain, serta memiliki kewenangan antara lain:

(i) mengusulkan kepada Governing Board kebijakan IILM dan general rules serta by-laws ,

(ii) mengusulkan strategi operasional IILM,

(iii) mengusulkan anggaran administrative tahunan,

(iv) mengusulkan amandemen AoA kepada Governing Board dan General Assembly.

Chairman yang sekarang dijabat oleh gubernur Bank Negara Malaysia. Pada tahun 2012, IILM telah menyelenggarakan 1 (satu) kali BEC meeting dengan hasil antara lain: mempresentasikan Business Model IILM yang baru.

4. Board Risk Management Committee(BRMC) :

Board Risk Management Committee (BRMC) adalah organ yang bertugas untuk: (i) mengawasi risiko yang dihadapi IILM,

(ii) memastikan berfungsinya proses manajemen risiko (termasuk perangkat kebijakan, limit dan struktur governance),

(iii) mengawasi manajemen IILM dalam mengelola risiko kredit, pasar, likuiditas, operasional, reputasi dan risiko relevan lainnya, maupun risiko IILM secara agregat.

Ketua BRMC saat ini dijabat oleh Deputi Gubernur Bank Indonesia. Dalam tahun 2012, IILM menyelenggarakan satu kali pertemuan BRMC untuk membahas mandat dari GB meetingke-6 antara lain mengenai perlu tidaknya IILM menerbitkan unrated sukuk.

5. Board Audit Committee(BAC) :

Board Audit Committee (BAC) adalah organ yang bertugas untuk membantu GB dalam :

(i) pengawasan pengelolaan dan pelaporan keuangan IILM,

(ii) meng-assess efektivitas sistem pengawasan internal

(iii) pelaksanaan fungsi audit internal,

(iv) review rekomendasi auditor eksternal.

Bank Indonesia juga menempatkan wakilnyadi komite ini, dengan ketua BAC dijabat

perwakilan dari Turki. Sepanjang tahun 2012, IILM telah menyelenggarakan 3 kali pertemuan BAC dengan agenda antara lain menyeleksi internal auditor, mengevaluasi hasil audit external auditor, dan membahas kondisi keuangan IILM.

6. Shari’ah Committee(SC) :

Shari’ah Committee (SC) adalah organ yang bertugas untuk melakukan pengawasan penerapan prinsip syariah dalam kegiatan IILM. Dimana keanggotaan minimum terdiri dari 3 orang, dengan ketua diputuskan diantara anggota. Anggota SC saatini terdiri dari 6 orang, termasuk 1 wakil dari Bank Indonesia, dengan Ketua SC dijabat oleh perwakilan dari bank sentral Arab Saudi. Sepanjang tahun 2012, IILM telah menyelenggarakan 3 kali SC meeting dengan agenda pokok menyetujui akad yang akan digunakan dalam penerbitan sukuk IILM.

7. Senior Management Executives :

Senior Management Executives adalahlegal representativedari IILM yang melakukan operasional sehari-hari IILM di bawah arahan Governing Board/BEC, serta memiliki kewenangan dan bertanggung jawab atas organisasi, pengangkatan/pemberhentian pegawai. Secara garis besar organ dibawah senior management executivesmeliputi divisi keuangan, divisi kepatuhan & audit internal, divisi manajemen risiko, divisi hukum dan divisi treasury.

BAB III

PENUTUP

A. Kesimpulan

Lembaga-lembaga di dunia yang terkait dengan keuangan dan perbankan islam diantaranya adalah Islamic Development Bank (IDB) dimana Fungsi utama IDB adalah memberikan pembiayaan berdasarkan prinsip-prinsip Islami untuk pembangunan ekonomi dan sosial, terutama untuk proyek-proyek yang dapat meningkatkan kualitas hidup masyarakat. IDB memiliki badan-badan pendukung seperti . Islamic Research and Training Institute (IRTI), Islamic Corporation for Insurance of Investments and Export Credits (ICIEC), International Center for Biosaline Agriculture (ICBA), Islamic Corporation for the Development of the Private Sector (ICD), World WAQF Foundation (WWF), dan International Islamic Trade Finance Corporation (ITFC), yang pada intinya bergerak dibidang penelitian dan juga bergerak dibidang profit / mencari keuntungan. Selain IDB terdapat lembaga internasional lainnya seperti Accounting and Auditing Organitation for Islamic Finance (AAOIFI) yang menyusun dan menerbitkan standar akuntansi, audit, governance & ethicserta sharia standard untuk lembaga keuangan syariah, Islamic Financial Services Board (IFSB) yang menyusun standar dan prinsip pokok pengawasan, pengaturan, dan penerapan syariah Islam oleh lembaga keuangan syariah serta menjadi penguhubung sekaligus menjalin kerjasama dengan lembaga penetapan standar di bidang moneter dan stabilitas ekonomi, International Islamic Financial Market (IIFM)yang menyusun standar internasional untuk pasar keuangan syariah khususnya Islamic Capital and Money Market segment of Islamic Financial Services Industry (IFSI) memiliki peran utama dalam menyusun standarisasi produk dan dokumentasi, sekaligus mendorong harmonisasi proses-proses terkait dengan pasar modal dan pasar uang syariah untuk menambah ketersediaan instrumen keuangan syariah jangka pendek yang berkualitas tinggi, likuid dan dapat diperdagangkan secara internasional dengan rating tinggi untuk memenuhi kebutuhan investor yang ingin berinvestasi di produk keuangan syariah.

DAFTAR PUSTAKA

Diperoleh dari makalah Keuangan dan Perbankan Islam yang berjudul Sejarah Perkembangan Praktik Keuangan dan Perbankan di Dunia dan di Indonesia.

Diakses melalui http://journal.uii.ac.id/index.php/JEI/article/viewFile/2567/2355

Diakses melalui http://shandydf.wordpress.com/2011/07/25/lembaga-keuangan-syariah-internasional/

[1] Diperoleh dari makalah Keuangan dan Perbankan Islam yang berjudul Sejarah Perkembangan Praktik Keuangan dan Perbankan di Dunia dan di Indonesia.

[2] Diakses melalui http://journal.uii.ac.id/index.php/JEI/article/viewFile/2567/2355

[3] Diakses melalui http://shandydf.wordpress.com/2011/07/25/lembaga-keuangan-syariah-internasional/

[4] Ibid.

[5] Ibid.

[6] Diakses melalui http://abahanom-kng.blogspot.com/2012/10/islamic-development-bank-idb.html

[7] Ibid

DREAMS

Laman

Saturday, 26 September 2015

EKSISTENSI DAN KIPRAH LEMBAGA KEUANGAN DI DUNIA

No comments:

Post a Comment